Затверджено Прогноз районного бюджету Яворівського району на 2026-2028 роки

І. Загальна частина.

         Прогноз районного бюджету Яворівського району на 2026-2028 роки (далі-Прогноз) розроблено відповідно до статті 75¹   Бюджетного кодексу України, діючого Податкового та Бюджетного кодексів України,  розпорядження Яворівської районної військової адміністрації від 05.05.2025      № 26/02-06ВА “Про організацію бюджетного процесу Яворівського району на 2026-2028 роки”. Показники Прогнозу сформовано на підставі положень Бюджетної декларації на 2026-2028 роки, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України                          на 2025-2027 роки, схвалених постановою Кабінету Міністрів України від 28червня  2024 року № 780, а також на основі комплексного аналізу економічної ситуації, стану фінансового потенціалу.

Прогноз є стратегічним документом планування показників районного бюджету на середньостроковий період і основою для складання проєкту районного бюджету на 2026 рік.

Мета Прогнозу полягає у формуванні послідовної та передбачуваної бюджетної політики шляхом створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення зв’язку між стратегічними цілями та можливостями бюджету в середньостроковій перспективі.

Для досягнення мети Прогнозу планується забезпечити виконання наступних завдань:

підвищення рівня доступності та якості публічних послуг;

забезпечення комфортності проживання мешканців району;

підвищення результативності та ефективності видатків бюджету;

підвищення прозорості бюджетного процесу;

посилення бюджетної дисципліни та контролю за використанням бюджетних коштів;

підвищення рівня відповідальності учасників бюджетного процесу.

Прогноз містить цілі державної політики у відповідній сфері діяльності, формування та/або реалізацію якої забезпечує головний розпорядник коштів районного бюджету та показники їх досягнення на 2026-2028 роки у межах визначених граничних показників видатків.

Виконання прогнозних показників бюджету в середньостроковому періоді дозволить:

реалізувати цілі державної політики та місцевого розвитку, включаючи покращення якості надання публічних послуг та комфортності проживання жителів громади;

забезпечувати передбачуваність та послідовність бюджетної політики.

      ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку.

         Пріоритетні напрями бюджетної політики на 2026 – 2028 роки ґрунтуються на положеннях Програми діяльності Кабінету Міністрів України. Подальший економічний розвиток як України, так і інших країн світу, залежить від ефективності  завершення воєнного стану в Україніі їх наслідків. Але не зважаючи на високий ступінь невизначеності щодо подальшого розвитку  війни та її впливу на економіку, в цілому економічна ситуація в країні залишається контрольованою.

Основні макропоказники економічного і соціального

Розвитку України у 2025 – 2027 роках

            ІІІ. Загальні показники бюджету.

         Прогноз бюджету на 2026-2028 роки включає прогнозні показники районного бюджету за основними видами доходів, фінансування та видатків. Зазначені показники є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності, формування показників проєкту районного бюджету на 2025 рік. Формування проєкту районного бюджету на відповідний рік здійснюватиметься з урахуванням змін основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку району, а також змін у нормативно-правовій базі.

Загальні показники надходжень до бюджету та граничні показники видатків бюджету у розрізі років середньострокового періоду наведені у додатку 1 до Прогнозу бюджету.

ІV. Показники доходів бюджету.

Прогноз дохідної частини районного бюджету розроблено відповідно до норм бюджетного та податкового законодавства, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України та району, особливостей податкової політики, передбачених Бюджетною декларацією на 2026-2028 роки. Показники доходів районного бюджету наведені в додатку 2 до Прогнозу бюджету.

Основним видом надходжень до загального фонду районного бюджету буде адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень. Також плануються надходження адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань заплановано, надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності, плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, а також плата за надання інших платних послуг, пов`язаних з такою державною реєстрацією, податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності, інші надходження,

Доходи спеціального фонду районного бюджету не заплановано, оскільки не планується проведення додаткової (господарської) діяльності.

   V. Показники фінансування бюджету.

   Прогнозні показники бюджету збалансовані за доходами та видатками. Показники фінансування бюджету наведені в додатку 3 до Прогнозу бюджету.

    VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету.

Під час формування видаткової частини районного бюджету у середньостроковому періоді основним прагненням є досягнення цілей державної політики в межах ресурсних можливостей районного бюджету, спрямування коштів на заходи відповідно до їх пріоритетності та актуальності, а також з урахуванням економного використання коштів за діючими бюджетними програмами.

Прогнозні показники видатків районного бюджету на 2026-2028 роки відображені на підставі поданих головними розпорядниками коштів пропозицій до Прогнозу, а саме:

граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів – додаток 6;

граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету - додаток 7.

В процесі формування видаткової частини бюджету головним розпорядникам доведені прогнозні розміри мінімальної заробітної плати відповідно до Бюджетної декларації, прийнятої Верховною Радою України       27 червня 2025 року, а саме:

з 01 січня 2026 року – в розмірі 8 688грн,

з 01 січня 2027 року – в розмірі 9 374грн;

При формуванні бюджету обов’язковим є виконання вимог статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

Надані законодавством повноваження у сфері державного управління реалізовуються через Яворівську районну раду, представлену відділами із загальною чисельністю 9 штатних одиниць станом на 01.07.2025 року.

Метою діяльності є організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення функціонування органів місцевого самоврядування для ефективного представлення інтересів району та здійснення від його імені та в його інтересах функцій і повноважень місцевого самоврядування, визначених Конституцією та законами України.

Пріоритетним напрямком у сфері державного управління є надання виконавчими органами високоякісних і доступних адміністративних, соціальних та інших послуг населенню, налагодження ефективного діалогу та партнерських відносин виконавчих органів районної ради з виконавчими органами територіальних громад району, забезпечення участі громадськості у реалізації регіональної політики та розв’язанні питань місцевого значення.

      VІІ. Бюджет розвитку.

У зв’язку з обмеженими можливостями фінансування у Прогнозі районного бюджету на 2026-2028 роки не плануються видатки бюджету розвитку (додаток 9 не заповнювали)  та обсяги капітальних вкладень (додаток 10 не заповнювали).

      VІІІ. Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами.

Згідно з розподілом міжбюджетних трансфертів, врахованих у граничних показниках видатків та надання кредитів державного бюджету Бюджетної декларації на 2026-2028 роки, передбаченосубвенціюдля забезпечення окремих видатків районних рад, спрямованих на виконання їх повноважень для виплати заробітної плати працівникам районної ради .

Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів наведено у додатку 10 до Прогнозу, а показники іншим бюджетам у Прогнозі районного бюджету на 2026-2028 роки відображено у додатку 12.

      ІХ. Інші положення та показники прогнозу бюджету.

Основним видом надходжень до загального фонду районного бюджету у 2026 році буде адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень, доходи від якого плануються на рівні                  140 тис.грн.

Надходження адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань заплановано в сумі 58,8 тис.грн.

Надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності заплановано в сумі           12,0  тис.грн.

Податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності – 4,0 тис.грн.

Плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, а також плата за надання інших платних послуг, пов`язаних з такою державною реєстрацією заплановано в сумі 0,2 тис. грн.

Інші надходження – в сумі 5,0 тис. грн.

Офіційні трансферти, що розподілені на державному рівні є субвенція для забезпечення окремих видатків районних рад, спрямованих на виконання їх повноважень. Прогнозні видатки на утримання районної ради (заробітної плати з нарахуваннями) зі штатним розписом в кількості 9 штатних одиниць на 2026-2028 роки становлять по 1 449,4 тис. грн. на рік.

Таким чином, дефіцит бюджету у Прогнозі районного бюджету на 2026-2028 роки по виплаті заробітної плати та енергоносіях становить 1 224,0 тис. грн., що відображено у пропозиціях до Прогнозу районного бюджету на 2026-2028 роки (додаткова форма ПП-З).

Очікуємо на зміни у бюджетному законодавстві з метою визначення надходжень  доходів до районних бюджетів або передбачення цільових коштів на утримання районних рад у Законі України «Про Державний бюджет на 2026 рік» та наступні роки.