Виконання бюджету станом на 01.12.2018
Станом на 01.12.2018 доходи загального фонду бюджету району виконано на 106% або надійшло податків, зборів і платежів у сумі 449,6 млн.грн. при уточненому плані 424,2 млн.грн.(+25,4 млн.грн.). Доходи спеціального фонду бюджету району виконано на 142,6% або надійшло 34,9млн.грн. Всі 38 бюджетів району виконані та забезпечено якісне виконання всіх видів доходів.
Крім Бердихівського, Завадівського, Залузького, Середкевичівського та Чернилявського сільських бюджетів всіма іншими місцевими радами вже виконано річні показники доходів.
До загального фонду районного бюджету надійшло податків і платежів у сумі 312,3 млн.грн. при уточненому плані на звітний період 302,3 млн.грн. або виконано на 103,3%, що на 10 млн.грн. більше. До уточненого плану на рік виконання становить 97,1%. Основним бюджетоутворюючим видом доходів є податок і збір на доходи фізичних осіб, який виконано на 103,1% або надійшло 308,9 млн.грн., це 98,9% у загальній сумі доходів районного бюджету. До районного бюджету надійшло 2% рентної плати за користування надрами, яка становить 2,2 млн.грн., адміністративний збір за проведення державної реєстрації – 0,6млн.грн. та інші неподаткові надходження 0,6млн.грн. Доходи спеціального фонду районного бюджету виконано на 141,9% або надійшло 12,4млн.грн., де основну питому вагу займають власні надходження бюджетних установ, яких надійшло 12,3 млн.грн. або виконано на 141,2% до плану на 11 місяців.
Проект бюджету на 2019 рік
На 2019 рік районний бюджет Яворівського району розроблено на основі норм діючих Податкового і Бюджетного кодексів України та інших нормативно-правових актів, з врахуванням реалізації програм і заходів у соціально-економічному розвитку району, реформи в галузі охорони здоров’я, надання цільових та ефективних послуг населенню, посиленням фінансово-бюджетної дисципліни.
При формуванні проекту районного бюджету на 2019 рік, проведено аналіз поданих бюджетних запитів головних розпорядників коштів і першочергово забезпечено потребу на захищені статті видатків з врахуванням підвищення мінімальної заробітної плати і встановлення її з 1 січня у розмірі 4173грн. та посадового окладу працівника І тарифного розряду – 1921грн. Враховано прожитковий мінімум на одну особу з розрахунку на місяць у розмірі: з 1 січня 2019 року – 1853 грн., з 1 липня – 1936 грн., з 1 грудня – 2027 грн. Також враховано зміни в ціновій політиці щодо енергоносіїв.
Доходи бюджету
Прогнозний показник доходів районного бюджету на 2019 рік (без врахування міжбюджетних трансфертів) становить 365518,8 тис.грн., в тому числі:
- загального фонду – 355700,0 тис.грн.,
- спеціального фонду – 9818,8 тис.грн.
У порівнянні із затвердженими показниками на 2018 рік доходи збільшуються на 6,2% або на 20874,2тис.грн.
Основним видом надходжень загального фонду районного бюджету є податок та збір на доходи фізичних осіб, що зараховується в розмірі 60% і прогнозується у сумі 352760,0 тис.грн. або на 6,4% до очікуваних доходів за 2018 рік та 14,2% до фактичних надходжень за 11 місяців поточного року. Вказаний вид доходу визначений з врахуванням частки осіб, що отримують мінімальний розмір заробітної плати, із застосуванням ставки податку та нормативу відрахувань до районного бюджету. Доходи спеціального фонду районного бюджету визначено в сумі 9818,9 тис.грн. за рахунок власних надходжень бюджетних установ, які у порівнянні з 2018 роком збільшені на 274,8тис.грн. або на 2,9%.
Відповідно до Бюджетного кодексу України із врахуванням чисельності населення району на 01.01.2018 – 126,3 тис.чол. та індексу податкоспроможності місцевого бюджету в порівнянні з аналогічними показниками по Україні, який дорівнює 1 (середній рівень надходжень на 1 мешканця становив 2157,80грн.), Яворівському району не належить базова дотація з державного бюджету.
Освітню субвенцію визначено на оплату праці педагогічних працівників в сумі 261542,0 тис.грн., що на 12,8% або 29635,9тис.грн. більше ніж у 2018 році, яка визначена відповідно до розрахункової кількості ставок педагогічних працівників, нормативної наповнюваності класів та середньої заробітної плати вчителя. Крім цього враховано видатки на оплату праці педагогічних працівників загальноосвітніх навчальних закладів у зв’язку з поділом класів на групи при вивченні окремих предметів. На оплату праці з нарахуваннями педагогічним працівникам інклюзивно-ресурсного центру, який функціонує з 01.10.2018, передбачено за рахунок коштів освітньої субвенції на здійснення переданих видатків у сфері освіти в сумі – 1017,2тис.грн.. Медичну субвенцію визначено в сумі 81911,0тис.грн., що на 23,4% або 25070,7тис.грн. менше ніж у 2018 році у зв’язку з фінансуванням первинної медичної допомоги через Національну службу здоров’я України. Додаткову дотацію з держаного бюджету на фінансування переданих видатків з утримання закладів освіти (крім педагогічної заробітної плати за рахунок субвенції з державного бюджету) визначено в сумі 25293,7тис.грн., закладів охорони здоров’я на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 5000,0тис.грн. Субвенцію на соціальний захист населення визначено в сумі 479526,4 тис.грн.(-21,9%).
Видатки районного бюджету
Проект районного бюджету на 2019 рік за видатками сформований за програмно-цільовим методом, де визначені показники на підставі бюджетних запитів головних розпорядників коштів відповідно до Інструкції з підготовки бюджетних запитів. Формування бюджетних показників проведено на підставі детальних розрахунків головних розпорядників коштів за кожною бюджетною програмою з врахуванням кількісних та вартісних факторів, що впливають на обсяг видатків.
При розрахунку видаткової частини за основу брали доходи районного бюджету та показники трансфертів з державного бюджету.
Видаткова частина загального і спеціального фондів районного бюджету на 2019 рік планується в сумі 1219809,1 тис.грн., що на 196861,9 тис.грн. або 13,9% менше від затверджених показників на 2018 рік з врахуванням змін (1416671,0тис.грн.).
Загальний фонд
Видатки загального фонду проекту районного бюджету на 2019 рік складають 1180570,5 тис.грн. У проекті передбачено потребу на виплату заробітної плати з нарахуваннями, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, з врахуванням зміни цін і тарифів, інші захищені статті видатків, а також частково на програми і заходи та інші видатки з утримання установ. Видатки загального фонду районного бюджету на 2019 рік у порівнянні із уточненими показниками 2018 року (без міжбюджетних трансфертів) менші на 7%.
Державне управління
На утримання районної ради на 2019 рік плануються видатки в сумі 5610,4тис.грн., що на 16 відсотків більше від уточненого плану на 2018 рік.
Планується спрямувати на: оплату праці 4871,4 тис.грн., оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 130,0 тис.грн., інші поточні видатки – 609,0 тис.грн., з яких поточний ремонт приміщень адмінбудинку – 160,0тис.грн.
Освіта
У проекті районного бюджету на 2019 рік видатки загального фонду на утримання закладів освіти передбачені в сумі 461436,0 тис.грн., з них: за рахунок освітньої субвенції -261542,0 тис.грн., додаткової дотації – 25293,7тис.грн., доходів районного бюджету – 173583,1 тис.грн. У порівнянні з 2018 роком видатки збільшуються на 14,1% або 57101,5тис.грн.
За рахунок освітньої субвенції передбачено видатки на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників шкільного компоненту. За рахунок додаткової дотації покриваються видатки шкільного компоненту у навчально-виховних комплексах на оплату праці з нарахуваннями в сумі 24000,0тис.грн., оплату енергоносіїв – 1293,7 тис.грн. Всі інші видатки фінансуватимуться за рахунок коштів районного бюджету.
В цілому заробітна плата працівників загальноосвітніх шкіл зросте на 12%. Грошова винагорода передбачена в розмірі 100% до посадового окладу.
Видатки на харчування у ЗФ передбачено за рахунок районного бюджету в сумі 20205,0тис.грн., з них: по загальноосвітніх школах – 13000,0тис.грн. або 10,40грн./діто-день. По дитячих дошкільних закладах планується – 11105,0тис.грн. або 23,55грн./діто-день, в т.ч. за рахунок районного бюджету – 7205,0тис.грн., батьківської плати у спеціальному фонді – 3900тис.грн., з врахуванням безкоштовного харчування дітей з малозабезпечених сімей і дітей з інвалідністю, а
дітей з багатодітних сімей – 50% відсотків вартості харчування.
Крім цього, безкоштовне харчування дітей в освітніх закладах району надається таким категоріям: дітям-сиротам та дітям, позбавлених батьківського піклування; учням 1-4 класів; дітям учасників АТО і батьки яких загинули чи пропали безвісти під час Революції Гідності чи АТО; дітям з особливими освітніми потребами.
За рахунок коштів районного бюджету передбачено видатки на підвіз учнів загальноосвітніх шкіл у сумі 700тис.грн., придбання пального, запчастин, інших рідин для 18-ти шкільних автобусів – 2500 тис.грн., стипендії обдарованим дітям – 30тис.грн., переможцям олімпіад – 30 тис.грн. та поточні ремонти закладів – 1200,0млн.грн.
Охорона здоров’я
Загальний обсяг видатків на охорону здоров’я на 2019 рік визначено в сумі 142147,8 тис.грн., що на 11,5% менше, ніж у 2018 році, з них:за рахунок медичної субвенції – 81911,0 тис.грн. (на 23,4% менше у зв’язку з фінансуванням первинної допомоги з держбюджету), додаткової дотації з держбюджету на енергоносії – 5000,0тис.грн. та коштів районного бюджету – 55236,8тис.грн.
На оплату праці з нарахуваннями передбачено 109664,6тис.грн., що на 15,1% менше ніж у 2018 році, на енергоносії – 14458,4тис.грн., на медикаменти – 8942,3тис.грн., в т.ч.: в лікарнях – 8000,0 тис.грн. або 33,70грн. на 1л./дн., на продукти харчування передбачено 3850,0 тис.грн. або 16,20 на 1л./дн., інші видатки – 1382,5тис.грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
На 2019 рік видатки на соціальний захист населення прогнозуються в сумі 498908,1тис.грн., в тому числі за рахунок субвенцій з державного бюджету – 479526,4тис.грн. У зв’язку із зростанням цін і тарифів на житлово-комунальні послуги, збільшенням чисельності одержувачів пільг (крім ветеранів війни і праці, військової служби, органів внутрішніх справ та громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи) на оплату житлово-комунальних послуг та придбання твердого палива і скрапленого газу планується обсяг видатків у сумі 2200 тис.грн., що на 96,4 відсотка більше у порівняні з 2018 роком. Пільги населенню у 2019 році надаватимуться: воїнам УПА (особам з інвалідністю УПА, учасникам бойових дій УПА); вдовам ветеранів УПА; бійцям-добровольцям АТО (ООС); сім’ям де 2 і більше осіб з інвалідністю у випадку, коли в сім’ї є особа з інвалідністю І групи чи дитина з інвалідністю або 2 особи з інвалідністю з дитинства ІІ групи на особу пільговика; одиноким особам з інвалідністю II групи ; особам з інвалідністю І групи; малолітнім політичним в’язням; вдовам політв’язнів; особам з інвалідністю по зору II групи; сім’ям Героїв України, які загинули під час Революції Гідності, сім’ям загиблих учасників бойових дій в зоні АТО (ООС).
У зв’язку з підняттям розміру прожиткового мінімуму надавачам соціальних послуг громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги, планується грошова компенсація в сумі 650 тис.грн. або збільшено на 6,6%.
Інші видатки на соціальний захист населення плануються в сумі 3256,0тис.грн., з яких: на виконання «Комплексної програми соціальної підтримки у Яворівському районі учасників АТО, сімей загиблих учасників АТО, бійців-добровольців АТО, сімей Героїв Небесної Сотні на 2016-2019 роки» – 1150,0тис.грн. та «Комплексної програми соціальної підтримки окремих категорій громадян мешканців Яворівського району на 2016-2019 роки в частині надання допомог» - 2106 тис.грн., з них: для закупівлі санаторно-курортних путівок:особам з інвалідністю-воїнам інтернаціоналістам, учасникам ЧАЄС І та ІІ категорії – 49,0 тис. грн.; виплата одноразової допомоги воїнам-інтернаціоналістам, ветеранам УПА, чорнобильцям, столітнім громадянам, особам з інвалідністю загального захворювання та на виплату інших допомог – 452,0тис.грн.; матеріальна допомога на лікування важкохворим громадянам району –1580,0тис.грн. (720,0тис.грн. – депутатський фонд, 100,0тис.грн.- голови ради, 760,0тис.грн.- голови РДА); поштові послуги – 25,0 тис.грн. На реалізацію «Програми фінансової підтримки ветеранських організацій та громадських організацій осіб з інвалідністю на 2016-2019 роки» передбачено 50,0 тис.грн.
В районному бюджеті передбачені кошти на інші пільги населенню (послуги зв’язку, придбання путівок ветеранам війни) в сумі 444,0тис.грн. та відшкодування вартості пільгових перевезень автомобільним та залізничним транспортом – 1250,0тис.грн.
На утримання територіального центру соціального обслуговування заплановано видатки в сумі 10000тис.грн., що на 16,3 відсотка більше від уточненого плану на 2018 рік. На оплату праці заплановано 9370,0 тис.грн., або на 16 відсотків більше, ніж у 2018 році у зв’язку із введенням 1 штатної одиниці; на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 86 тис.грн.; на надання допомоги громадянам, що обслуговуються територіальним центром -350,0 тис.грн.; на інші видатки – 194,0 тис.грн.
На утримання центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді заплановано кошти в сумі 1531,7 тис.грн., або на 23 відсотки більше, ніж у 2018 році. З них: на оплату праці з нарахуваннями передбачено 1300,0тис.грн. або на 13,8% більше від 2018 року у зв’язку із збільшенням чисельності працівників та підвищення посадових окладів керівнику та заступнику; на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 29,7тис.грн. та на інші видатки -202,0 тис.грн.
На оздоровлення пільгової категорії дітей у 2019 році заплановано 1800,0тис.грн. або на 20% більше ніж у 2018 році.
Культура і мистецтво
На утримання установ культури (з врахуванням шкіл естетичного виховання) у 2019 році плануються видатки в сумі 38878,1 тис.грн., що на 11,1 відсотків більше від уточненого плану на 2018 рік. З них: на оплату праці з нарахуваннями - 19407,8 тис.грн., що на 13,4 відсотка більше, ніж уточнений план на 2018 рік у зв’язку з введенням додатково 1 штатної одиниці в Новояворівському краєзнавчому музеї. У проекті бюджету передбачено грошову винагороду педагогічним працівникам в розмірі 100% посадового окладу. На оплату енергоносіїв передбачено 3949,4 тис.грн., інші поточні видатки – 920,4 тис.грн., на заходи в галузі культури і мистецтва - 650,0тис.грн., в т.ч.: на фестиваль «Молода Галичина» - 250,0тис.грн.
Засоби масової інформації
На програми підтримки Яворівського районного радіомовлення на 2019 рік планується 350 тис.грн. (+6 % до уточненого плану на 2018 рік).
Фізична культура і спорт
Видатки районного бюджету на фізичну культуру і спорт на 2019 рік плануються в сумі 10640,1тис.грн., що на 21,6% більше ніж у 2018 році. На утримання двох дитячо-юнацьких спортивних шкіл заплановано кошти в сумі 7855,1 тис.грн., або на 22,9 відсотка більше до уточненого плану на 2018 рік, з них на оплату праці 4600,0тис.грн. На утримання спортивної школи «Луг» заплановано кошти в сумі 535,0 тис.грн., або на 44,6 відсотків більше від уточнених показників на 2018 рік, у зв’язку з відкриттям двох відділень настільного тенісу та збільшенням чисельності на 1 штатну одиницю. На проведення навчально-тренувальних зборів і змагань пропонується 250,0 тис.грн., на проведення спортивних заходів серед населення громадськими організаціями фізкультурного спрямування – 2000,0 тис.грн.
Інша діяльність
У проекті районного бюджету передбачено надання кредитів на реалізацію Програми «Власний дім» в сумі 500,0тис.грн.
Резервний фонд райдержадміністрації планується в сумі 10000,0тис.грн.
Міжбюджетні трансферти
У загальному фонді районного бюджету на 2019 рік заплановано іншу додаткову дотацію на заробітну плату місцевим радам в сумі 600,0 тис.грн.; інші субвенції місцевим радам (співфінансування проектів місцевого розвитку, ДФРР та ФОНПС) – 10000,0тис.грн.; субвенція місту Львову за пролікованих хворих – 1500тис.грн.
Пропозиції щодо видатків на реалізацію програм в галузі сільського господарства, інших послуг, пов’язаних з економічною діяльністю, інші видатки на програми і заходи будуть подані при внесенні змін до районного бюджету та затвердженні видатків на районні програми місцевого значення на 2019 та наступні роки.
Спеціальний фонд
Спеціальний фонд районного бюджету сформований за рахунок власних надходжень бюджетних установ в сумі 9818,8 тис.грн., що на 12% більше ніж у 2018 році, та коштів, що передаються із загального фонду бюджету до бюджету розвитку(спеціального фонду) в сумі 28919,8 тис.грн., всього – 38738,6 тис.грн., які планується спрямувати на:
- заробітну плату в сумі 2115,1тис.грн.;
- продукти харчування – 4350,0 тис.грн;
- комунальні послуги та енергоносії – 303,8 тис.грн.;
- інші видатки – 3049,9 тис.грн.;
- капітальні видатки в галузі освіти – 27874,6 тис.грн.
- міжбюджетні трансферти обласному бюджету – 1045,2 тис.грн. (10% співфінансування будівництва амбулаторії групової практики в с.Вербляни – нове будівництво).
Відповідно до ст.21 Бюджетного кодексу України та листа Міністерства фінансів України від 03.08.2018 № 05110-14-21/20720 «Про особливості складання місцевих бюджетів на 2019 рік» прогноз районного бюджету на наступні за плановим два бюджетні періоди сформований з врахуванням прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку та підвищення розмірів державних соціальних стандартів, а саме:
- збільшення розміру мінімальної заробітної плати у 2020 році на 5,6% (4407грн.), у 2021 – на 5% (4627грн.);
- збільшення розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС у 2020 році на 9,4% (2102грн.), у 2021 році – 7,6% (2262грн.);
- збільшення вартості енергоносіїв у 2020 році в середньому на коефіцієнт 1,0816, у 2021 році – на 1,0612.
Начальник фінансового управління Н. Горох
